员工购买电脑报销的做账流程一般如下。
1、员工先行垫付购买电脑：
* 员工购买电脑后，持有购买凭证（发票和电脑）并填写费用报销单。
* 报销单需详细列明电脑型号、购买日期、价格等信息。
* 经上级领导审批同意后，会计部门审核费用报销单，确认无误后入账，账务处理中，现金支出或转账支付员工垫付的款项。
2、公司直接支付购买电脑款项：
* 选定电脑后，与公司财务联系并填写采购订单或合同。
* 电脑到货并验收合格后，供应商提供发票、验收单等凭证。
* 公司直接通过银行转账等方式支付货款给供应商。
* 会计部门在收到相关凭证后，进行账务处理，将电脑款项记入公司账目。
无论哪种方式，会计分录一般涉及现金或银行存款科目（表示公司支付的款项）以及费用科目（表示员工报销的费用），具体会计分录可能因公司使用的会计软件和核算方式略有不同。
还需注意以下几点：
1、确保所有凭证（如发票、合同、验收单等）真实、完整、合法。
2、做好资产登记，将电脑纳入公司资产进行管理。
3、涉及预算控制的，需确保报销符合预算规定。
4、遵循公司内部的审批流程，确保报销流程合规。
仅供参考，具体做账流程还需根据公司内部规定和会计人员的专业判断进行操作。
