员工购买电脑报销的账务处理主要包括以下几个步骤。
1、员工购买电脑：员工个人先行购买电脑，并取得相应的发票。
2、提交报销申请：员工将购买的电脑发票以及其他相关凭证提交给财务部门，并填写报销申请。
3、审核：财务部门对报销申请进行审核，确认是否符合公司政策和报销标准。
4、账务处理：
预支款项如果员工需要提前预支款项，财务部门会进行相应处理，借：其他应收款-XX员工，贷：银行存款/库存现金。
报销入账员工提交报销单并成功审核后，财务部门进行报销入账，根据报销单和发票，借：管理费用/销售费用等（根据电脑用途确定），贷：其他应收款-XX员工（员工预先垫付的金额），如果员工没有预先垫付，则直接借管理费用等科目。
付款财务部门最后进行付款操作，借：银行存款等，贷：银行存款（或库存现金）。
5、登记明细账和总账：财务部门需要按照会计档案的要求，详细登记相关的明细账和总账。
6、归档：所有相关凭证、报销单、发票等需要按照会计档案的管理要求进行归档保存。
步骤完成后，员工购买电脑的报销账务处理就完成了，具体的会计处理可能因公司实际情况和政策有所不同，建议在实际操作中根据公司的财务制度和政策进行。
